LA FISCALITÉ AVANTAGEUSE DE L'ASSURANCE-VIE

Si l’assurance-vie est le produit d’épargne préféré des français, c’est en partie grâce à sa fiscalité avantageuse toujours préservée.

La fiscalité concerne uniquement les gains générés et varie en fonction de la date où intervient le rachat (retrait partiel ou total) sur le contrat d’assurance-vie. Vous pouvez à tout moment effectuer des retraits sur votre contrat pour couvrir un besoin financier ponctuel ou financer un projet.

Les plus-values associées aux sommes retirées sont imposables à un taux qui baisse avec le temps grâce à l'option de Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL)

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LA FISCALITÉ DES RACHATS

Dès 4 ans, la fiscalité de votre Assurance Vie est déjà plus avantageuse que celle d’un produit d’épargne classique soumis à fiscalité.

À partir de 8 ans, les avantages fiscaux sont optimaux.

Avant 4 ans Entre 4 et 8 ans Après 8 ans
Déclaration des plus-values à l’IR (Impôt sur le Revenu) Déclaration des plus-values à l’IR (Impôt sur le Revenu) Exonération d’impôts sur les plus-values dans la limite de
4.600 € pour une personne seule ou
9.200 € pour un couple marié ou pacsé

Au-delà.
Déclaration des plus-values à l’IR (Impôt sur le Revenu)
OU OU OU
Application du PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire) de 35% Application du PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire) de 15% Application du PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire) de 7,5%

+ 15,5% de prélèvements sociaux

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LA FISCALITÉ DANS LE CADRE D’UNE SUCCESSION

PRIMES VERSÉES AVANT 70 ANS CAPITAL TRANSMIS PAR BÉNÉFICIAIRE

JUSQU'À 152 500€
(plus-values incluses)
DE 152 500€ À 700 000€
(plus-values incluses)
AU-DELÀ
 
Aucun droits à payer 20% sur le capital transmis +15,5% de prélèvements sociaux sur les plus-values 31,25% sur le capital transmis +15,5% de prélèvements sociaux sur les plus-values

PRIMES VERSÉES APRÈS 70 ANS CAPITAL TRANSMIS PAR BÉNÉFICIAIRE

JUSQU'À 30 500€ (plus-values incluses) AU-DELÀ
Pas de droits sur le capital +15,5% de prélèvements sociaux sur les plus-values Droits de succession sur le capital +15,5% de prélèvements sociaux sur les plus-values

Les rachats dans des situations exceptionnelles sont totalement exonérés d’impôts : le licenciement économique, l’invalidité au 3ème degré de l’assuré ou du conjoint et la mise à la retraite anticipée. Fiscalité applicable aux résidents fiscaux français au 01/01/16

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